各縣、區(qū)人民政府，遼東灣新區(qū)、遼河口生態(tài)經(jīng)濟區(qū)管委會，市政府各部門、各直屬機構：

    經(jīng)市政府七屆第58次常務會議討論研究同意，現(xiàn)將《盤錦市國資委出資企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績分類考核實施意見（試行）》印發(fā)給你們，請認真貫徹實施。

盤錦市人民政府辦公室   

2017年2月24日      

盤錦市國資委出資企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績分類考核實施意見（試行）

    為全面深化國企國資改革，切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責，落實國有資產(chǎn)保值增值責任，建立健全激勵和約束機制，引導市屬企業(yè)做強、做優(yōu)、做大，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，參照《遼寧省國資委出資企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》，結合我市實際，提出如下意見。

    一、總體要求

    （一）指導思想

    認真貫徹落實黨中央和習近平總書記系列重要講話精神，緊緊圍繞國有企業(yè)改革發(fā)展重點任務，不斷探索完善企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核制度。堅持以管資本為主，加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，對企業(yè)實行分類指導、分類考核，客觀規(guī)范把握企業(yè)經(jīng)營者真實業(yè)績，科學公正評價企業(yè)經(jīng)營成果，充分發(fā)揮業(yè)績考核制度的導向和“風向標”作用。

    （二）遵循的制度和原則

    企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核實行年度考核與任期考核相結合、結果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結果與獎懲相掛鉤的考核制度。

    1.堅持依法依規(guī)，按照權利、義務、責任統(tǒng)一的要求，建立健全科學合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責任制，突出考核導向，明確考核標準，嚴格規(guī)范考核企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績。

    2.堅持遵循社會主義市場經(jīng)濟規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，結合企業(yè)功能定位、經(jīng)營性質(zhì)和業(yè)務特點，實行分類考核，提高考核科學性、針對性和有效性。

    3.堅持將經(jīng)營業(yè)績考核結果同企業(yè)負責人激勵約束緊密結合，即業(yè)績升、薪酬升，業(yè)績降、薪酬降，并作為職務任免的重要依據(jù)。

    4.堅持推進全員績效考核，確保國有資產(chǎn)保值增值，責任廣泛覆蓋、層層落實，促進企業(yè)深化內(nèi)部改革，充分調(diào)動廣大職工積極性，增強發(fā)展活力。

    （三）考核對象及考核方式

    本意見適用于由盤錦市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市國資委)履行出資人職責的國有獨資和國有控股企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。本意見所稱企業(yè)負責人是指由市委、市政府黨組管理的企業(yè)領導人員。

    年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核采取由市國資委主任或授權代表與企業(yè)負責人簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書的方式進行。

    二、考核遵循導向

    （一）突出發(fā)展質(zhì)量和效益，引導企業(yè)不斷改善經(jīng)營管理，持續(xù)做強、做優(yōu)、做大，為全市經(jīng)濟持續(xù)、平穩(wěn)健康發(fā)展提供重要支撐。

    （二）突出以管資本為主，加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，引導企業(yè)提高國有資本運行效率，不斷提升價值創(chuàng)造能力，增強國有經(jīng)濟活力，放大國有資本功能，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

    （三）突出國有資本功能定位，引導企業(yè)服務全市戰(zhàn)略目標，積極完成市政府確定的重點工作任務，在重要行業(yè)和關鍵領域發(fā)揮重要作用。

    （四）突出結構調(diào)整，引導企業(yè)不斷優(yōu)化資本投向和產(chǎn)業(yè)布局，加快轉(zhuǎn)型升級。

    （五）突出創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，引導企業(yè)加大研發(fā)投入，加快科技成果轉(zhuǎn)化，完善自主創(chuàng)新體系，提升核心競爭力。

    （六）突出維護資本安全，引導企業(yè)科學決策，依法合規(guī)經(jīng)營，防控風險，健全國有資產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)督問責機制，防止國有資產(chǎn)流失。

    三、實行分類考核

    對不同功能企業(yè)，突出不同考核重點，科學設置業(yè)績考核指標及權重，合理確定差異化考核標準，實施分類考核。加大對市政府確定的國有資本收益上繳、降低資產(chǎn)負債率、吸引社會資本、對外合作、企業(yè)上市等重點工作目標考核，并作為主要指標納入考核指標體系。

    根據(jù)市屬企業(yè)在全市經(jīng)濟發(fā)展中的功能與作用，分為主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領域的競爭類企業(yè)；主業(yè)處于全市經(jīng)濟重要行業(yè)和關鍵領域，主要承擔國有資本投資運營職能或政府重大專項任務的功能類企業(yè)；主業(yè)處于保障民生、服務社會，提供公共產(chǎn)品和服務等行業(yè)和領域的公益類企業(yè)。要合理確定不同功能企業(yè)資本回報要求，完善經(jīng)濟增加值考核方案，最大限度發(fā)揮國有資本功能。要建立與企業(yè)功能定位相符合，與企業(yè)負責人分類管理要求相適應、選任方式相匹配，與業(yè)績考核結果緊密掛鉤的差異化薪酬激勵機制。

    （一）對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領域的企業(yè)，以增強國有經(jīng)濟活力、放大國有資本功能、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值為導向，重點考核企業(yè)經(jīng)濟效益、國有資產(chǎn)保值增值和市場競爭力，引導企業(yè)提高資產(chǎn)經(jīng)營效率，提升價值創(chuàng)造水平。根據(jù)不同行業(yè)特點、發(fā)展階段、企業(yè)管理短板、產(chǎn)業(yè)引領任務、創(chuàng)新戰(zhàn)略實施等確定考核重點，設置有針對性的考核指標。支持企業(yè)承擔社會責任，兼顧社會效益。

    （二）對主業(yè)處于全市經(jīng)濟重要行業(yè)和關鍵領域，主要從事承擔國有資本投資運營職能或政府重大專項任務的功能類企業(yè)，以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和服務全市戰(zhàn)略為導向，提升產(chǎn)業(yè)競爭力為主要目標，在保證合理回報和國有資產(chǎn)保值增值的基礎上，加強對保障全市經(jīng)濟運行、發(fā)展前瞻性、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，通過開展投資融資、產(chǎn)業(yè)培育和資本整合等形式，推動產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化國有資本布局結構，加強對重大基礎設施建設等功能性業(yè)務和重大專項任務完成情況的考核。

    （三）對主業(yè)處于保障民生、服務社會，提供公共產(chǎn)品和服務等行業(yè)和領域的公益類企業(yè)，以支持企業(yè)服務全市經(jīng)濟為導向，以保障民生、服務社會、提供公共產(chǎn)品和服務為主要目標，引入市場機制，提高公共服務效率和能力，重點考核成本控制、產(chǎn)品服務質(zhì)量、營運效率和保障能力等指標。根據(jù)企業(yè)不同特點，對經(jīng)營業(yè)績指標和國有資產(chǎn)保值增值情況進行考核。

    四、清單建制與目標管理

    （一）建立健全業(yè)績考核特殊事項清單管理制度。將不同功能企業(yè)承擔的特殊事項以及對考核當期經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響因素，列入業(yè)績考核特殊事項管理清單，確?？己斯_、公正、規(guī)范。

    （二）堅持和強化業(yè)績考核目標管理，發(fā)揮考核目標引領功能，實現(xiàn)目標管理、過程控制、結果考核緊密銜接和有機統(tǒng)一。市國資委基于履行出資人監(jiān)管職責需要，按照企業(yè)發(fā)展與全市經(jīng)濟發(fā)展速度相適應，與在全市經(jīng)濟建設中骨干地位作用相匹配，與做強、做優(yōu)、做大及提高公共服務效率和能力要求相符合的原則，主導確定企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核基準。要與企業(yè)充分溝通，密切協(xié)作，在綜合研究宏觀經(jīng)濟、行業(yè)經(jīng)濟運行、行業(yè)對標情況、企業(yè)實際等因素的基礎上，科學合理確定業(yè)績考核目標，并報請市政府批準。

    考核目標確定以考核基準為基礎，企業(yè)報送各項考核指標的目標值原則上不得低于考核基準。對行業(yè)周期下降的企業(yè)，本著實事求是原則，經(jīng)市政府批準，可適當下浮考核基準?？己四繕藢嵭蟹謾n管理，企業(yè)可根據(jù)自身實際情況選擇相應檔位，提出目標建議值，市國資委負責將企業(yè)考核目標值先進程度與考核計分、結果評級、工資總額預算緊密銜接，健全考核目標確定的內(nèi)在動力機制，充分調(diào)動企業(yè)積極性。

    五、考核實施

    年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期；任期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。

    （一）經(jīng)營業(yè)績責任書簽訂程序

    1.報送經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值?？己似诔?，企業(yè)負責人依據(jù)市國資委經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)功能定位、發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，對照同行業(yè)先進和平均水平，提出考核期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值，并將目標建議值和說明材料報送市國資委。

    2.核定經(jīng)營業(yè)績考核目標值。市國資委負責根據(jù)分類監(jiān)管、分類定責和“同一行業(yè)、同一尺度”的原則，按照全市經(jīng)濟增長目標要求，結合宏觀經(jīng)濟形勢、企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展周期、企業(yè)實際經(jīng)營狀況等，對企業(yè)負責人在考核期內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關內(nèi)容同企業(yè)溝通，報請市政府批準后，予以確定。對處于行業(yè)下降周期或與全市經(jīng)濟增長目標要求偏差較大的企業(yè)，在充分溝通的基礎上，由市國資委報請市政府批準后，直接下達經(jīng)營業(yè)績考核目標。

    3.市國資委主任或其授權代表同企業(yè)負責人簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書。

    （二）經(jīng)營業(yè)績責任書內(nèi)容

    1.雙方單位名稱、職務和姓名；

    2.考核內(nèi)容及指標；

    3.考核與獎懲；

    4.責任書變更、解除和終止；

    5.其他需要約定的事項。

    （三）經(jīng)營業(yè)績完成情況按照下列程序進行考核

    1.考核期中，市國資委負責對經(jīng)營業(yè)績責任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控，進行預評估，對評估結果不理想的企業(yè)予以警告。要建立較大及以上生產(chǎn)安全事故、重大環(huán)境污染事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟損失、重大法律糾紛案件、重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況報告制度。發(fā)生上述情況時，企業(yè)負責人要立即向市國資委報告，同時向派駐本企業(yè)的監(jiān)事會報告。

    2.考核期末，企業(yè)負責人依據(jù)經(jīng)審計的企業(yè)財務決算數(shù)據(jù)，對經(jīng)營業(yè)績考核目標的完成情況進行總結分析，并將總結分析報送市國資委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。

    3.市國資委負責依據(jù)經(jīng)審計、審核的企業(yè)財務決算報告和統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結合中介機構出具的企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核指標專項稽核報告和企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績總結分析報告并聽取監(jiān)事會意見，對企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核目標完成情況進行考核，形成企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見，并報送市政府審定。

    4.市國資委負責將經(jīng)市政府審定的企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋至各企業(yè)及企業(yè)負責人。企業(yè)負責人對考核與獎懲意見如有異議的，可及時向市國資委反映。

    六、考核獎懲

    （一）考核結果運用

    市國資委依據(jù)年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核結果對企業(yè)負責人提出獎懲建議，并報請市政府批準后實施。經(jīng)營業(yè)績考核結果作為企業(yè)負責人薪酬分配和職務任免的重要依據(jù)。

    對企業(yè)負責人的獎勵以物質(zhì)激勵為主。企業(yè)負責人薪酬由基本年薪、績效年薪和任期激勵收入構成?；灸晷绞瞧髽I(yè)負責人年度基本收入。物質(zhì)激勵主要包括與業(yè)績考核結果掛鉤的績效年薪和任期激勵收入。

    企業(yè)負責人績效年薪與年度經(jīng)營業(yè)績考核評價結果掛鉤，以基本年薪為基數(shù)，根據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核評價結果并結合績效年薪調(diào)節(jié)系數(shù)確定。年度綜合考核評價結果為不勝任的，不得領取績效年薪?？冃晷桨匆欢ū壤丛骂A發(fā)放。市國資委負責依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績半年預評估結果對企業(yè)負責人預發(fā)績效年薪予以調(diào)整糾偏。

    任期激勵收入與任期考核評價結果掛鉤，根據(jù)任期考核評價結果，在不超過企業(yè)負責人任期內(nèi)年薪總水平的30%以內(nèi)確定。任期綜合考核評價為不勝任的企業(yè)負責人，不得領取任期激勵收入。

    （二）考核等級認定

    根據(jù)企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核得分，將年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核結果由高到低分為A、B、C、D四個級別?；局笜丝己说梅值陀诨痉智铱己俗罱K得分低于100分的，考核結果不得進入C級。未完成任期經(jīng)營業(yè)績考核目標或連續(xù)兩年未完成年度經(jīng)營業(yè)績考核目標進入D級的企業(yè)，由市國資委對相關負責人提出調(diào)整建議。對年度和任期考核結果為D級的企業(yè)，實行企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核談話制度。經(jīng)市國資委主任辦公會議批準，由市國資委與企業(yè)主要負責人進行談話，幫助企業(yè)分析問題、改進工作。

    （三）考核獎懲的實施

    1.對取得重大科技成果，在國際和國家標準制定中取得重大突破，承擔國家及省、市重大結構性調(diào)整任務且取得突出成績、社會參與作出重大貢獻的，在年度經(jīng)營業(yè)績考核中予以加分獎勵。對作出重大突出貢獻并經(jīng)市政府批準的，予以專項獎勵。

    2.企業(yè)發(fā)生下列情況之一的，經(jīng)市政府批準，市國資委根據(jù)具體情節(jié)予以降級或扣分處理，并相應扣發(fā)或追索扣回企業(yè)法定代表人及相關負責人績效年薪或任期激勵收入；情節(jié)嚴重的，予以紀律處分或?qū)ζ髽I(yè)負責人進行調(diào)整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理：

    （1）違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度，虛報、瞞報財務狀況的；

    （2）企業(yè)法定代表人及相關負責人違反國家法律、法規(guī)和規(guī)定，導致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責任事故、重大環(huán)境污染責任事故、重大違紀和法律糾紛案件，給企業(yè)造成重大不良影響或國有資產(chǎn)損失的。

    七、相關事項

    考核期內(nèi)發(fā)生清產(chǎn)核資、改制重組、主要負責人變動，以及經(jīng)濟形勢發(fā)生重大變化的，經(jīng)企業(yè)申請，由市國資委報請市政府同意后，根據(jù)具體情況調(diào)整變更經(jīng)營業(yè)績責任書的相關內(nèi)容。

    對新組建尚未進入正常經(jīng)營的企業(yè)，實行一企一策，根據(jù)企業(yè)功能定位和所承擔任務，參照同類型企業(yè)合理確定考核目標。

    市國資委委托監(jiān)管企業(yè)負責人業(yè)績考核、國有資本參股公司企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核參照本意見執(zhí)行。具體經(jīng)營業(yè)績考核事項在經(jīng)營業(yè)績責任書中予以確定。

    本意見自印發(fā)之日起試行，由市國資委負責解釋。