2020年1-12月份全市各級財政部門統(tǒng)籌推進(jìn)常態(tài)化疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，圍繞做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)。強化財政收入管理，全市財政收入質(zhì)量總體較好。進(jìn)一步壓減非急需非剛性支出，切實做好減稅降費等各項財稅政策，大力支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，確保財政資金直達(dá)民生，財政支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，切實提高資金使用效益。

一、財政收入執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收入

2020年1-12月份全市一般公共預(yù)算收入158.4億元，同比增長7.0%，完成年度預(yù)算，其中各項稅收收入117.4億元，同比增長1.3%，占一般公共預(yù)算收入的74.1%。各項非稅收入41.0億元，同比增長28.0%，占一般公共預(yù)算收入的25.9%。

市本級一般公共預(yù)算收入完成40.0億元，同比減少6.6億元，下降14.1%，為預(yù)算的90.9%；縣區(qū)一般公共預(yù)算收入完成118.4億元，同比增加17.0億元，增長16.8%，為預(yù)算的103.6%，其中：

盤山縣27.0億元，同比增長24.8%，完成年度預(yù)算的108.5%；雙臺子區(qū)6.9億元，同比增長0.6%，完成年度預(yù)算的94.0%；興隆臺區(qū)19.9億元，同比下降2.4%，完成年度預(yù)算的88.6%；大洼區(qū)13.3億元，同比增長2.0%，完成年度預(yù)算的97.2%；遼東灣經(jīng)濟區(qū)51.3億元，同比增長30.0%，完成年度預(yù)算的111.7%。

分征收部門情況：稅務(wù)部門121.3億元，同比增加1.5億元，增長1.3%，完成年度預(yù)算的95.6%；財政部門37.1億元，同比增加8.9億元，增長31.6%，完成年度預(yù)算的118.1%。

主要收入項目完成情況：

1.增值稅完成51.1億元，與上年基本持平。影響因素：一是石化加工業(yè)增收4.1億元，主要是原材料石油價格下降，進(jìn)項稅減少以及同期增量留抵退稅拉低基數(shù); 二是建筑業(yè)增收0.6億元，主要是本年結(jié)算收入同比有所增長；三是石油開采業(yè)減收3.0億元，其中受原油價格下跌影響，遼河油田分公司減收2.6億元；四是批發(fā)零售業(yè)減收0.8億元，主要是受疫情影響，市場需求萎縮，銷售收入有所下降；五是房地產(chǎn)業(yè)、交通運輸、倉儲和郵政業(yè)受增量留抵退稅影響，分別減收0.4億元、0.2億元

2.企業(yè)所得稅完成19.5億元，同比增收8.1億元，增長70.9%。影響因素：一是石化加工業(yè)同比增收6.4億元，主要是原材料石油采購成本下降，企業(yè)利潤增加，其中北方燃料公司增收2.8億元；二是批發(fā)零售業(yè)同比增收1.1億元，主要是石化批發(fā)企業(yè)采購成本下降，利潤增加；三是受石油價格下降，企業(yè)利潤減少影響，石油開采業(yè)減收2.5億元；四是建筑業(yè)增收0.3億元，主要是本年結(jié)算收入同比有所增加。

3.個人所得稅完成2.3億元，同比減少0.1億元，下降5.7%。影響因素：主要是受個人所得優(yōu)惠政策影響。

4.資源稅完成5.8億元，同比減收2.0億元，下降25.9%。影響因素：主要是受原油價格下降影響。

5.城市維護(hù)建設(shè)稅完成7.8億元，同比減少0.2億元，下降2.0%。影響因素：增值稅和消費稅增減相抵后，影響城建稅減收1.3億元。

6.城鎮(zhèn)土地使用稅完成14.8億元，同比減少3.2億元，下降17.7%。影響因素：主要是我市土地使用稅地段等級稅額標(biāo)準(zhǔn)下調(diào)。2020年1月起，我市城鎮(zhèn)土地使用稅將一級地段由24元/㎡下調(diào)至18元/㎡，二級地段由18元/㎡下調(diào)至15元/㎡，坐落于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的園區(qū)土地由7.5元/㎡下調(diào)至6元/㎡。

7.契稅完成5.5億元，同比增收0.07億元，增長1.3%。影響因素：主要是受土地轉(zhuǎn)讓同比有所增加影響。

8.非稅收入41.0億元，同比增加9.0億元，增長28.0%。主要是遼東灣經(jīng)濟區(qū)罰沒收入增加9.3億元。

（二）政府性基金預(yù)算收入

2020年1-12月份全市政府性基金預(yù)算收入63.8億元，同比減少16.4億元，下降20.4%。主要是遼東灣經(jīng)濟區(qū)國有土地使用權(quán)出讓收入42.5億元，同比減少11.0億元，下降20.5%。

市本級政府性基金預(yù)算收入9.3億元，同比減少2.3億元，下降20.0%，主要是國有土地使用權(quán)出讓收入同比下降2.5億元。

二、財政支出執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算支出

2020年1-12月份全市一般公共預(yù)算支出243.5億元，同比增加10.6億元，增長4.6%。

市本級一般公共預(yù)算支出80.5億元，與上年基本持平?？h區(qū)一般公共預(yù)算支出163.0億元，同比增加10.6億元，增長7.0%，其中：

盤山縣38.1億元，同比減少4.2億元，下降10.0%；雙臺子區(qū)14.0億元，同比增加2.8億元，增長24.7%；興隆臺區(qū)28.5億元，同比增加3.8億元，增長15.3%；大洼區(qū)38.3億元，同比增加0.4億元，增長1.1%；遼東灣經(jīng)濟區(qū)44.1億元，同比增加7.9億元，增長21.8%

主要支出項目如下：

1.一般公共服務(wù)支出17.7億元，同比增加0.2億元，增長1.3%，主要是本年發(fā)放績效同比額度增加。

2.教育支出21.3億元，同比減少0.06億元，下降0.3%，主要是受新冠疫情影響延緩開學(xué)，公用經(jīng)費及采購項目支出減少和壓縮一般性支出和公用經(jīng)費影響的。 

3.社會保障和就業(yè)支出45.4億元，同比減少0.3億元，下降0.6%。主要是企業(yè)養(yǎng)老社保省級統(tǒng)籌減少支出。

4.衛(wèi)生健康支出14.2億元，同比增加1.8億元，增長14.7%，主要是全市各級增加抗疫專項支出帶動的。

5.農(nóng)林水支出24.6億元，同比增加0.4億元，增長1.8%，主要是上年同期撥付省專項較多。

（二）政府性基金預(yù)算支出

2020年1-12月份全市政府性基金支出79.4億元，同比增加11.0億元，增長16.0%。其中，遼東灣經(jīng)濟區(qū)國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出42.2億元，同比下降11.6億元。

市本級政府性基金支出4.3億元，同比增加2.8億元，增長178.7%。主要是其他政府性基金相關(guān)支出增加。

三、財政預(yù)算執(zhí)行的主要特點

（一）財政收入穩(wěn)步增長，各項指標(biāo)位于全省前列

隨著企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)和項目投資的加速，我市財政收入增幅呈穩(wěn)步增長態(tài)勢。1-12月份一般預(yù)算收入完成158.4億元，同比增長7.0%，比上月下降了2.0個百分點，增速全省排名第一位，高于全省平均增幅（0.1%）6.9個百分點，完成年初預(yù)算。稅收收入同比增長1.3%，增速全省排名第五位，高于全省平均增幅（-2.6%）3.9個百分點。財政一般預(yù)算收入和稅收收入總量均位于沈陽、大連之后，排在全省第三位。非稅收入占比25.9%，全省排名第三位，低于全省平均占比（29.2%）3.3個百分點。

（二）地區(qū)間收入不均衡

雖然我市主要收入指標(biāo)在全省排名靠前，但從部分地區(qū)完成情況看，地區(qū)間收入不均衡現(xiàn)象愈加明顯。1-12月份市本級（-14.1%）、興隆臺區(qū)（-2.4%）、雙臺子（0.6%）、大洼區(qū)（2.0%）一般公共預(yù)算收入增幅低于全市平均水平，地區(qū)間收入增幅最高的遼東灣（30.0%）和最低的市本級（-14.1%）相差44.1個百分點,稅收收入增幅最高的盤山縣（29.2%）和最低的市本級（-18.9%）相差48.1個百分點。

（三）多措并舉保障重點，財政資金直達(dá)民生

受疫情等疊加因素影響，全市財政收入穩(wěn)定增長壓力較大、困難較多，同時圍繞“六?！薄傲€(wěn)”相關(guān)工作和債務(wù)付息等剛性重點支出需求不減，財政收支矛盾將十分突出。各級財政積極籌措調(diào)度資金，通過壓縮一般性支出、盤活存量資金、強化內(nèi)控管理等系列措施，進(jìn)一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保障各項民生支出及時撥付，抗疫等專項資金直達(dá)縣區(qū)，確保財政資金提質(zhì)增效。1-12月份，我市一般預(yù)算支出完成243.5億元，增長4.6%，其中科學(xué)技術(shù)支出增長245.9%、城鄉(xiāng)社區(qū)支出增長51.5%、文化旅游體育與傳媒支出增長44.3%、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出增長35.5%、住房保障支出21.2%。

（四）積極調(diào)度資金，提供堅實保障

年初以來，全市各級財政積極調(diào)度資金，積極保障各項政策措施實行。全市共撥付疫情防控資金1.5億元，為打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供堅強有力保障。減稅降費政策落地見效，完善“三保”支出保障機制，對縣區(qū)采取下沉財力、資金調(diào)度、預(yù)警監(jiān)控、一縣一策制定應(yīng)急預(yù)案等措施，確保了“三保”支出需要和基層正常運轉(zhuǎn)。

綜上，全市各級財政部門做好疫情防控經(jīng)費保障工作，加強收入預(yù)期管理，全面落實好各項財政扶持政策，采取更加有力的舉措，一手抓好疫情防控保障工作，一手抓好財政運行工作，為在疫情防控常態(tài)化情況下，經(jīng)濟社會恢復(fù)正常秩序、實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的財政保障。